وبینار آموزش هزینه های قابل قبول مالیاتی
ویدیوی تخصصی هزینه‌های قابل قبول مالیاتی ۱۴۰۵ با تدریس استاد یوسف چکاه؛ آموزش کاربردی مواد ۱۴۷ و ۱۴۸ قانون مالیات‌های مستقیم، هزینه‌های پرریسک، مستندسازی، سامانه مؤدیان، اظهارنامه عملکرد و دفاع مالیاتی با بررسی نمونه‌های واقعی.
پروژه محور و کاربردی
کار با اسناد، دفاتر، نرم‌افزارهای مالی و پرونده‌های واقعی شرکت‌ها
منطبق بر بخشنامه‌های ۱۴۰۵
بررسی آخرین اصلاحات قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان
دسترسی دائمی بدون انقضا
تماشای دوره با کیفیت فول‌اچ‌دی در نرم‌افزار پیشرفته اسپات‌پلیر
پشتیبانی مستقیم اساتید
عضویت در گروه VIP رفع اشکال و پاسخ به پرسش‌های شغلی شما
درباره و اهداف این دوره آموزشی
هزینه‌هایی که ثبت می‌کنید، واقعاً از نظر مالیاتی قابل قبول هستند؟
یکی از مهم‌ترین چالش‌های حسابداران و مدیران مالی این است که بدانند کدام هزینه‌ها از نظر سازمان امور مالیاتی قابل قبول هستند و کدام هزینه‌ها ممکن است در زمان رسیدگی توسط ممیز رد شوند.
ثبت یک هزینه در نرم‌افزار حسابداری یا دفاتر شرکت، به‌تنهایی به معنای قابل قبول بودن آن از نظر مالیاتی نیست.
ممکن است هزینه‌ای از نظر اصول حسابداری کاملاً صحیح باشد، اما به دلیل نقص در اسناد، نحوه پرداخت، نبود مدارک کافی، رعایت نکردن مقررات مالیاتی یا اشتباه در طبقه‌بندی، در زمان رسیدگی مالیاتی پذیرفته نشود.
در ویدیوی وبینار هزینه‌های قابل قبول مالیاتی ۱۴۰۵ استاد یوسف چکاه، این موضوع از زاویه‌ای کاملاً اجرایی بررسی می‌شود؛ از شناسایی و ثبت هزینه گرفته تا مستندسازی، اظهارنامه عملکرد و دفاع در برابر ایرادات مالیاتی.
اگر می‌خواهید مباحث مالیاتی را به‌صورت جامع، کاربردی و با تمرکز بر نیازهای واقعی بازار کار یاد بگیرید، پیشنهاد می‌کنیم از دوره جامع آموزش مالیات دیدن کنید. در این دوره، مهم‌ترین موضوعات مالیاتی موردنیاز حسابداران و فعالان مالی به‌صورت تخصصی و کاربردی آموزش داده می‌شود.
مشخصات این آموزش
عنوان: وبینار هزینه‌های قابل قبول مالیاتی ۱۴۰۵
مدرس: استاد یوسف چکاه
برگزارکننده: آموزشگاه حسابداری چکاه
نوع آموزش: ویدیوی ضبط‌شده وبینار تخصصی
موضوع: حسابداری مالیاتی و هزینه‌های قابل قبول
سطح: کاربردی و تخصصی
مناسب برای: حسابداران، مدیران مالی، مشاوران مالیاتی و صاحبان کسب‌وکار
این وبینار از مجموعه شنبه‌های مالیاتی با چکاه برگزار شده است.
چرا شناخت هزینه‌های قابل قبول مالیاتی اهمیت دارد؟
فرض کنید یک شرکت در طول سال میلیاردها تومان هزینه ثبت کرده است.
حقوق کارکنان، اجاره، استهلاک، هزینه‌های بانکی، تبلیغات، خرید خدمات، هزینه‌های سفر، خسارت، ضایعات، هزینه‌های ارزی و ده‌ها مورد دیگر در حساب‌ها ثبت شده‌اند.
اما زمان رسیدگی مالیاتی، ممیز بخشی از این هزینه‌ها را نمی‌پذیرد.
نتیجه چیست؟
افزایش سود مشمول مالیات و در نهایت افزایش مالیات پرداختی شرکت.
این دقیقاً جایی است که دانش حسابداری به‌تنهایی کافی نیست.
یک حسابدار حرفه‌ای باید بداند:
- چه هزینه‌ای از نظر مالیاتی قابل قبول است؟
- برای هر هزینه چه مدارکی باید نگهداری شود؟
- نحوه پرداخت هزینه چه تأثیری بر پذیرش آن دارد؟
- کدام هزینه‌ها ریسک مالیاتی بیشتری دارند؟
- هزینه‌های غیرقابل قبول چگونه از هزینه‌های قابل قبول تفکیک شوند؟
- هزینه‌ها چگونه در اظهارنامه عملکرد منعکس شوند؟
- اگر ممیز هزینه‌ای را رد کرد، چگونه باید از آن دفاع کرد؟
هدف این آموزش پاسخ عملی به همین سؤال‌هاست.
محور اصلی وبینار؛ مواد ۱۴۷ و ۱۴۸ قانون مالیات‌های مستقیم
یکی از مهم‌ترین بخش‌های آموزش به بررسی و تحلیل مواد ۱۴۷ و ۱۴۸ قانون مالیات‌های مستقیم اختصاص دارد.
در این قسمت یاد می‌گیرید صرف دانستن عنوان یک هزینه برای تشخیص قابل قبول بودن آن کافی نیست و باید مجموعه‌ای از شرایط قانونی، اسناد و ارتباط هزینه با فعالیت اقتصادی مؤدی بررسی شود.
به‌جای حفظ کردن متن قانون، تلاش شده است مواد قانونی از زاویه اتفاقاتی که در یک شرکت واقعی رخ می‌دهد بررسی شوند.
هدف این است که بتوانید قبل از رسیدگی مالیاتی، هزینه‌های پرریسک مجموعه را شناسایی و اصلاح کنید.
در این وبینار چه چیزهایی یاد می‌گیرید؟
۱. کالبدشکافی هزینه‌های قابل قبول مالیاتی
در اولین بخش، مفهوم هزینه قابل قبول مالیاتی و شرایط پذیرش هزینه‌ها بررسی می‌شود.
یاد می‌گیرید چه عواملی باعث می‌شوند یک هزینه از دید سازمان امور مالیاتی قابل پذیرش یا غیرقابل پذیرش باشد و چگونه اسناد مرتبط با آن را مدیریت کنید.
همچنین تفاوت میان نگاه حسابداری و نگاه مالیاتی به هزینه‌ها بررسی می‌شود.
۲. تغییرات و الزامات مالیاتی سال ۱۴۰۵
قوانین و الزامات مالیاتی دائماً در حال تغییر هستند.
در این آموزش تأثیر مقررات و الزامات جدید بر پذیرش هزینه‌ها بررسی می‌شود؛ از جمله موضوعاتی مانند:
- احکام مالیاتی مرتبط با سال ۱۴۰۵
- حقوق و دستمزد
- تکالیف مالیاتی
- حدنصاب معاملات
- پرداخت‌های بانکی
- سامانه مؤدیان
- صورتحساب‌های الکترونیکی
- اسناد و مدارک موردنیاز برای پذیرش هزینه‌ها
بررسی هزینه‌های چالش‌برانگیز مالیاتی
بخش مهمی از این وبینار به هزینه‌هایی اختصاص دارد که معمولاً بین مؤدی و ممیز مالیاتی محل اختلاف هستند.
حقوق، دستمزد و مزایای کارکنان
موضوعاتی مانند:
- حقوق و دستمزد
- بیمه
- عیدی
- سنوات
- مزایای پرسنلی
و شرایطی که برای پذیرش مالیاتی این هزینه‌ها باید رعایت شوند بررسی می‌شود.
استهلاک دارایی‌ها
استهلاک یکی از موضوعات مهم در رسیدگی‌های مالیاتی است.
در این بخش درباره هزینه استهلاک دارایی‌های مشهود و نامشهود و تفاوت‌هایی که ممکن است بین محاسبات حسابداری و الزامات مالیاتی ایجاد شود صحبت می‌شود.
زیان ناشی از تسعیر ارز
برای شرکت‌هایی که عملیات ارزی دارند، شناسایی سود و زیان تسعیر ارز می‌تواند اثر قابل توجهی بر صورت‌های مالی و مالیات داشته باشد.
در این قسمت ارتباط موضوع با استاندارد حسابداری شماره ۱۶ و نگاه مالیاتی به زیان ناشی از تسعیر ارز بررسی می‌شود.
موجودی کالا، بهای تمام‌شده و ضایعات
یکی دیگر از موضوعات مهم وبینار:
- موجودی کالا
- بهای تمام‌شده
- ضایعات عادی و غیرعادی
- مستندات مرتبط با تولید و انبار
است.
اشتباه در این قسمت می‌تواند مستقیماً بر سود مشمول مالیات شرکت اثر بگذارد.
مطالبات مشکوک‌الوصول و سوخت‌شده
آیا هر طلبی که وصول نشده را می‌توان به‌عنوان هزینه شناسایی کرد؟
چه شرایطی برای پذیرش مالیاتی مطالبات مشکوک‌الوصول یا سوخت‌شده وجود دارد؟
این موضوع نیز در وبینار از دید حسابداری و مالیاتی بررسی می‌شود.
هزینه‌های مالی و بانکی
موضوعاتی مانند:
- تسهیلات بانکی
- سود و هزینه‌های مالی
- کارمزد بانکی
- جرایم تأخیر
- هزینه‌های تأمین مالی
از جمله هزینه‌هایی هستند که نحوه ثبت و مستندسازی آن‌ها اهمیت زیادی دارد.
هزینه‌های فاقد فاکتور و اسناد کافی
یکی از پرتکرارترین مشکلات حسابداران، هزینه‌هایی است که برای آن‌ها مدارک کامل وجود ندارد.
در وبینار بررسی می‌شود که نبود فاکتور، اسناد ناقص یا ضعف در مستندسازی چه ریسک‌هایی برای پرونده مالیاتی ایجاد می‌کند و حسابدار باید پیش از رسیدگی چه اقداماتی انجام دهد.
هزینه‌های شخصی مدیران؛ یکی از خطوط قرمز مالیاتی
یکی از خطاهای رایج شرکت‌ها، مخلوط شدن هزینه‌های شخصی مدیران و سهامداران با هزینه‌های شرکت است.
در این آموزش یاد می‌گیرید چگونه هزینه‌های مرتبط و غیرمرتبط با فعالیت شرکت را تفکیک کنید و از ثبت‌هایی که در آینده می‌توانند برای پرونده مالیاتی مشکل ایجاد کنند جلوگیری کنید.
جرایم، عوارض و خسارت‌ها
آیا هر جریمه یا خسارتی که شرکت پرداخت می‌کند جزء هزینه‌های قابل قبول مالیاتی محسوب می‌شود؟
پاسخ همیشه مثبت نیست.
نوع هزینه، علت ایجاد آن و مقررات مربوط به آن باید بررسی شود.
در این بخش نگاه مالیاتی به جرایم، عوارض و خسارت‌های پرداختی مورد بررسی قرار می‌گیرد.
سیستم‌سازی اسناد؛ از نرم‌افزار حسابداری تا زونکن
یکی از نقاط مهم این وبینار این است که آموزش فقط به قوانین محدود نمی‌شود.
برای کاهش ریسک مالیاتی باید فرآیند ثبت و نگهداری اسناد شرکت نیز استاندارد باشد.
در این قسمت با موضوعاتی مانند موارد زیر آشنا می‌شوید:
- کدینگ صحیح هزینه‌ها
- تفکیک هزینه‌های قابل قبول و غیرقابل قبول
- طبقه‌بندی هزینه‌ها در نرم‌افزارهای مالی
- نحوه نگهداری اسناد
- مدارک پیوست هر سند حسابداری
- اصول بایگانی
- آماده‌سازی اسناد برای رسیدگی
- ارتباط حساب‌ها با اظهارنامه عملکرد
هدف این است که وقتی پرونده شرکت وارد مرحله رسیدگی شد، مجبور نباشید دنبال اسناد گمشده بگردید یا تازه به فکر اصلاح حساب‌ها بیفتید.
نحوه انعکاس هزینه‌ها در اظهارنامه عملکرد
یکی از مراحل مهم کار حسابدار، انتقال اطلاعات صحیح از سیستم حسابداری به اظهارنامه مالیاتی است.
در این وبینار درباره تفکیک و کنترل هزینه‌ها پیش از تهیه اظهارنامه و نحوه مواجهه با هزینه‌های پرریسک صحبت می‌شود.
این بخش به شما کمک می‌کند با دید دقیق‌تری اطلاعات مالی شرکت را قبل از ارسال اظهارنامه کنترل کنید.
کارگاه عملی دفاع مالیاتی
فرض کنید تمام مراحل را انجام داده‌اید اما ممیز همچنان بخشی از هزینه شرکت را رد کرده است.
در این مرحله چه باید کرد؟
یکی از مهم‌ترین قسمت‌های آموزش به دفاع مالیاتی اختصاص دارد.
در این بخش نحوه استفاده از قوانین، بخشنامه‌ها، آرای مرتبط و مقررات برای دفاع از هزینه‌های شرکت بررسی می‌شود.
همچنین با منطق تنظیم یک دفاع مستند و حرفه‌ای در برابر ایرادات رسیدگی آشنا خواهید شد.
بررسی پرونده‌های واقعی مالیاتی
برای اینکه آموزش فقط در حد تئوری باقی نماند، در وبینار نمونه‌هایی از اختلافات واقعی مالیاتی و پرونده‌های مطرح‌شده در هیئت‌های حل اختلاف بررسی می‌شود.
این Case Studyها کمک می‌کنند متوجه شوید:
یک اختلاف مالیاتی چگونه ایجاد می‌شود، ممیز از چه زاویه‌ای به اسناد نگاه می‌کند و حسابدار چگونه باید برای دفاع از عملکرد شرکت آماده شود.
سرفصل‌های اصلی وبینار هزینه های قابل قبول مالیاتی
سرفصل اول
کالبدشکافی تحلیلی مواد ۱۴۷ و ۱۴۸ قانون مالیات‌های مستقیم
بررسی مبانی و شرایط پذیرش هزینه‌های قابل قبول مالیاتی.
سرفصل دوم
آپدیت‌های مهم سال ۱۴۰۵، سامانه مؤدیان و احکام مالیاتی
بررسی مقررات و الزامات جدید مؤثر بر هزینه‌های شرکت.
سرفصل سوم
بررسی اجرایی هزینه‌های چالش‌برانگیز
تحلیل هزینه‌هایی که بیشترین اختلاف مالیاتی را ایجاد می‌کنند.
سرفصل چهارم
خطوط قرمز و هزینه‌های غیرقابل قبول مالیاتی
شناخت اشتباهاتی که می‌توانند موجب رد هزینه در رسیدگی شوند.
سرفصل پنجم
سیستم‌سازی، مستندسازی و بایگانی مالی
از نحوه ثبت در نرم‌افزار حسابداری تا آماده‌سازی مدارک برای رسیدگی.
سرفصل ششم
کارگاه عملی دفاع مالیاتی و لایحه‌نویسی
بررسی شیوه دفاع از هزینه‌ها و استفاده از مستندات قانونی.
این وبینار برای چه کسانی مناسب است؟
این آموزش به‌طور ویژه برای افراد زیر کاربرد دارد:
- حسابداران
- حسابداران ارشد
- سرپرستان حسابداری
- مدیران مالی
- کارشناسان مالیاتی
- مشاوران مالیاتی
- مسئولان تهیه اظهارنامه عملکرد
- صاحبان کسب‌وکار
- مدیران شرکت‌ها
- افرادی که با رسیدگی و دفاع مالیاتی سروکار دارند
اگر در کار روزانه خود با ثبت هزینه‌ها، اظهارنامه مالیاتی یا رسیدگی مالیاتی مواجه هستید، محتوای این وبینار می‌تواند مستقیماً در محیط کاری شما کاربرد داشته باشد.
بعد از مشاهده این آموزش چه مهارتی خواهید داشت؟
هدف این نیست که صرفاً چند ماده قانونی جدید حفظ کنید.
بعد از مشاهده کامل وبینار، دید دقیق‌تری نسبت به چرخه هزینه در یک مجموعه خواهید داشت و بهتر می‌توانید:
✓ هزینه‌های پرریسک را شناسایی کنید.
✓ هزینه‌های قابل قبول و غیرقابل قبول را تفکیک کنید.
✓ مدارک لازم برای هر هزینه را بهتر کنترل کنید.
✓ ثبت‌ها و طبقه‌بندی حسابداری را با نگاه مالیاتی انجام دهید.
✓ سیستم بایگانی و مستندسازی مجموعه را اصلاح کنید.
✓ اطلاعات هزینه‌ها را با دقت بیشتری وارد اظهارنامه عملکرد کنید.
✓ پیش از رسیدگی، نقاط ضعف پرونده مالیاتی شرکت را شناسایی کنید.
✓ در صورت رد هزینه، دفاع مستندتر و حرفه‌ای‌تری ارائه کنید.
درباره مدرس؛ استاد یوسف چکاه
این وبینار با تدریس استاد یوسف چکاه برگزار شده است.
رویکرد آموزشی در این وبینار بر ارتباط میان حسابداری، قوانین مالیاتی و اتفاقات واقعی پرونده‌های مالیاتی متمرکز است؛ به همین دلیل مباحث صرفاً به خواندن متن قانون محدود نمی‌شوند و تلاش شده است موضوعات از دید عملی حسابدار و مدیر مالی بررسی شوند.
چرا این آموزش برای یک حسابدار مهم است؟
ارزش یک حسابدار حرفه‌ای فقط به تعداد اسنادی که ثبت می‌کند نیست.
حسابدار حرفه‌ای باید بتواند قبل از اینکه یک اشتباه تبدیل به مالیات و جریمه شود، آن را تشخیص دهد.
وقتی بدانید یک هزینه چرا قابل قبول است، چه مدارکی نیاز دارد و در زمان رسیدگی چگونه باید از آن دفاع کرد، نقش شما از یک ثبت‌کننده اطلاعات به یک نیروی متخصص مالی و مالیاتی تبدیل می‌شود.
اگر می‌خواهید هزینه‌های شرکت را فقط ثبت نکنید، بلکه بتوانید از آن‌ها در رسیدگی مالیاتی دفاع کنید، این آموزش برای شما طراحی شده است.
همین حالا آموزش را تهیه کنید
با تهیه ویدیوی وبینار هزینه‌های قابل قبول مالیاتی ۱۴۰۵ می‌توانید مباحث مهم هزینه‌های قابل قبول، مواد ۱۴۷ و ۱۴۸، مستندسازی، سامانه مؤدیان و دفاع مالیاتی را به‌صورت یکجا مرور کنید.
افزودن به سبد خرید و شروع آموزش
سوالات متداول وبینار هزینه های قابل قبول مالیاتی
آیا این محصول مربوط به وبینار زنده است؟
خیر. این صفحه برای ارائه محتوای ضبط‌شده وبینار «هزینه‌های قابل قبول مالیاتی» در نظر گرفته شده است و می‌توانید مطالب ارائه‌شده در وبینار را به‌صورت آموزشی مشاهده کنید.
این آموزش برای حسابداران تازه‌کار مناسب است؟
اگر با مفاهیم پایه حسابداری آشنایی داشته باشید، استفاده از این آموزش بسیار ساده‌تر خواهد بود. بخش مهمی از محتوا برای حسابداران شاغل و افرادی طراحی شده است که با ثبت هزینه، اظهارنامه یا امور مالیاتی سروکار دارند.
آیا مواد ۱۴۷ و ۱۴۸ قانون مالیات‌های مستقیم آموزش داده می‌شوند؟
بله. تحلیل این دو ماده و شرایط پذیرش هزینه‌ها یکی از محورهای اصلی آموزش است.
آیا سامانه مؤدیان نیز در وبینار بررسی می‌شود؟
بله. ارتباط سامانه مؤدیان و صورتحساب‌های الکترونیکی با مستندات و پذیرش هزینه‌ها در بخش مربوط به مقررات و الزامات سال ۱۴۰۵ بررسی می‌شود.
آیا هزینه‌های حقوق و دستمزد هم بررسی می‌شوند؟
بله. حقوق، دستمزد، بیمه، عیدی، سنوات و مزایای پرسنلی از جمله هزینه‌هایی هستند که در آموزش مورد بررسی قرار می‌گیرند.
آیا درباره دفاع مالیاتی نیز صحبت می‌شود؟
بله. یکی از بخش‌های اصلی وبینار به دفاع مالیاتی، استناد به مقررات و بررسی نمونه‌های عملی اختلافات مالیاتی اختصاص دارد.
این آموزش برای مدیران مالی هم مناسب است؟
بله. مدیران مالی، سرپرستان حسابداری و افرادی که مسئول کنترل اسناد و تهیه اظهارنامه هستند از مخاطبان اصلی این آموزش محسوب می‌شوند.
سرفصل‌ها و جلسات آموزشی دوره
۲ جلسه ویدیوی آموزشی- ۱ آشنایی با ساختار حساب‌ها، اسناد و سیستم مالی شرکت ۳۰ دقیقه
- ۲ تطبیق استانداردهای حسابداری با مواد قانونی و مالیاتی ۳۵ دقیقه
- ۳ تجزیه و تحلیل رویدادهای مالی و ثبت اسناد در نرم‌افزار ۳۰ دقیقه
- ۴ محاسبه و ارسال لیست مالیات حقوق و بیمه تأمین اجتماعی ۳۵ دقیقه
- ۵ سامانه مودیان، کارپوشه اختصاصی و صدور صورتحساب الکترونیکی ۴۰ دقیقه
- ۶ نحوه رسیدگی به مغایرت‌های مالیاتی و ثبت معاملات فصلی (ماده ۱۶۹) ۳۰ دقیقه
- ۷ اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و نحوه اعمال اعتبار مالیاتی ۲۵ دقیقه
- ۸ عملیات پایان سال، اصلاحات و تعدیلات سنواتی حساب‌ها ۳۵ دقیقه
- ۹ تکمیل اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی و حقیقی با حل نمونه واقعی ۴۵ دقیقه
- ۱۰ تهیه ترازنامه، سود و زیان و گردش وجوه نقد طبق استانداردها ۳۰ دقیقه
این دوره برای چه کسانی طراحی شده است؟
این دوره دقیقاً برای شماست اگر:
- دانشجو یا فارغ‌التحصیل حسابداری هستید و به دنبال ورود حرفه‌ای به بازار کار می‌باشید.
- حسابدار یا کمک‌حسابدار شاغل هستید و می‌خواهید به رده مدیر مالی و مشاور مالیاتی ارتقا یابید.
- مدیر عامل یا صاحب کسب‌وکاری هستید که قصد دارید بر امور مالی و مالیاتی شرکت نظارت دقیق داشته باشید.
- می‌خواهید با پرونده‌های واقعی ممیزی و دفاع در هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی مسلط شوید.
دستاوردهای شما پس از پایان دوره:
- تسلط بر استانداردهای مالی و نحوه ثبت انواع رویدادهای مالی پیچیده.
- توانایی مدیریت بدون دغدغه تکالیف سامانه مودیان، ارزش افزوده و عملکرد.
- دریافت گواهینامه معتبر پایان دوره جهت ارتقای رزومه استخدامی.
- کسب مهارت تحلیلگری مالی و امکان دریافت مشاوره‌های اختصاصی شغلی.
مدرس دوره آموزشی
یوسف چکاه
مدیر مالی، مشاور رسمی مالیاتی و مدرس دوره‌های تخصصی استانداردهای حسابداری
با بیش از ۱۵ سال تجربه عملیاتی در مدیریت مالی کارخانجات، شرکت‌های بازرگانی و پیمانکاری معتبر کشور و سابقه دفاع از ده‌ها پرونده کلان در مراجع حل اختلاف مالیاتی. سبک تدریس دوره‌ها کاملاً عملی، کاربردی و به زبان ساده به همراه کار بر روی پرونده‌های واقعی است.